Modelo 131 Hacienda | PDF | Para qué sirve | Como rellenar

El Modelo 131 AEAT es el documento que se utiliza para presentar la autoevaluación trimestral de la parte del impuesto sobre la renta si se le gravan los impuestos en la estimación objetiva (comúnmente denominados «módulos»). Te explicamos cómo rellenar paso a paso.

Modelo 131 para qué sirve

Los autónomos, los socios de sociedades colectivas y las comunidades inmobiliarias sujetas al impuesto por módulos declaran sus beneficios y los suman al IRPF.

Deben abonar cuatro pagos trimestrales al año como anticipo de las futuras declaraciones de impuestos de los autónomos.

En las sociedades colectivas y las agrupaciones de productos, cada socio debe presentar una declaración basada en su participación en los beneficios de la entidad.

¿Qué es el Modelo 131? 

Su objetivo es obtener un anticipo basado en su estado de resultados para mantenerlo en funcionamiento. En pocas palabras, este sería el porcentaje que permanece en la nómina del empleado cada mes.

Y como ocurre con los asalariados, al final del año se ajusta todo en la cuenta de resultados para determinar si ya has cumplido con tus obligaciones tributarias o, por el contrario, tienes que pagar algo a la administración pública.

Se utiliza para los autónomos, miembros de sociedades colectivas y asociaciones de productos básicos que pagan impuestos en forma de formularios para declarar su desempeño y pagar en el impuesto sobre la renta individual.

Tienes que hacer cuatro pagos cada trimestre para la cuenta de pérdidas y ganancias futura de los autónomos.

En las sociedades colectivas cada socio debe presentarlas en función de su participación en beneficio de la empresa.

Cómo rellenar el Modelo 131 hacienda paso a paso

Os explicamos a continuación más detalles para cumplimentarlo:

Declarante

Si tiene etiquetas de identificación emitidas por las autoridades fiscales, simplemente inclúyalas en cada página de impuestos. De lo contrario, deberá ingresar los datos identificativos de la persona que presenta el impuesto.

Devengo

En este apartado debe indicar el ejercicio al que pertenece el impuesto y el período correspondiente al trimestre T1, T2, T3 o T4.

Liquidación

Epígrafe

En este primer apartado si tributa en los formularios y no ejerce ninguna actividad agrícola, ganadera o forestal, deberá cumplimentar el siguiente apartado, indicando en primer lugar el epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas) en el que se incluye su actividad.

Si está archivado en más de una entrada, debe especificar cada una de ellas.  A continuación, en el campo de la derecha, indique los ingresos netos de cada uno.

Este ingreso neto se calculará automáticamente. Después de especificar el epígrafe del IAE mediante la utilidad, verá varias pantallas en las que especificará los datos básicos.

Sólo tiene que especificar cosas como cuántos metros de superficie del edificio tiene, cuánta electricidad tiene, número de empleados, número de vehículos…. en base a esta información, se calculará su rendimiento.

Estos datos básicos son los que tiene el 1 de enero de cada año fiscal, o al inicio de sus operaciones si es otra fecha. Y no se pueden cambiar durante los 4 trimestres.

Si se modifican durante el año (se contrata a otra persona, se despide a un empleado, se amplía el local…), hay que indicarlo directamente en la declaración de la renta.

Si las ha relacionado todas, se mostrarán sumadas en el campo 01.

Porcentaje aplicable

Tiene que indicar el porcentaje para acordar el importe de la cuota en función de los trabajadores que tiene a su cargo. Generalmente se aplicará el 4%, si no tienes trabajadores se aplicará el 2% y si tienes uno el 3%.

Casilla 02

Tienes que insertar la suma (también es un cálculo automático) de los resultados de la aplicación del porcentaje según las actividades que has trazado. Este resultado puede reducirse posteriormente mediante deducciones u otras cantidades permitidas por la ley.

En el segundo apartado de liquidación si tributa en los formularios y se dedica a una actividad distinta de la agrícola, ganadera o forestal y, además, no hay datos básicos de la actividad que realiza, como en el caso anterior, debe cumplimentar esta parte del modelo 131.

Casilla 03

Debe informar del volumen de ventas o ingresos del trimestre por el que se autoliquida, incluyendo las subvenciones corrientes y excluyendo las subvenciones de capital y las indemnizaciones.

Las subvenciones continuas son las que se conceden para garantizar un rendimiento mínimo, es decir, para cubrir unos ingresos mínimos, para compensar las pérdidas sufridas en la empresa o para financiar determinados gastos. Y las subvenciones de capital son las que se conceden para poner en marcha un negocio, subvencionar una planta o invertir en activos fijos como fábricas, edificios, etc.

Casilla 04

Tienes que introducir el importe resultante de la aplicación del 2% al importe que has introducido en la casilla 03.

En este tercer apartado debe cumplimentar esta parte si tributa por módulos y si se dedica a actividades forestales, agrícolas o ganaderas.

Casilla 05

El importe de los ingresos obtenidos durante el trimestre, incluyendo también las subvenciones corrientes y excluyendo las subvenciones de capital.

Casilla 06

El resultado de aplicar el 2% a este importe (si es un joven agricultor o trabajador agrícola puede reducir el importe en un 25% si cumple determinadas condiciones).

Debe saber que, si ejerce este tipo de actividad económica, no está obligado a presentar este modelo 131, es decir, no está obligado a fraccionar el pago si, durante el año natural anterior, al menos el 70% de sus ingresos fueron objeto de una retención o un pago anticipado.

Casilla 07

Se visualiza el resultado de la suma de los campos 02+04+06.

Casilla 08

El total de retenciones y anticipos realizados durante el trimestre.

Casilla 09

Introduzca la deducción de la reducción que le corresponde en función de sus ingresos anuales del año anterior:

Si este importe es igual o inferior a 12.000 euros, se introduce aquí una deducción de entre 25 y 100 euros.

Debe tenerlo en cuenta en el cálculo:

• • Si el importe es inferior o igual a 9.000 euros anuales, la deducción es de 100 euros.
  • Si está entre 9.000,01 y 10.000 euros al año, el importe es de 75 euros.
  • Si está entre 10.000,01 y 11.000 euros, recibe 50 euros.
  • Y si el importe está entre 11.000,01 euros y 12.000 euros, sólo te llevas 25.

Casilla 10

Resulta de restar los campos 8 y 9 al pago de la fianza anterior (campo 7).

Casilla 11

Si el campo 10 arrojó un resultado positivo, introducimos en este campo la suma de los importes de los resultados negativos que no se dedujeron antes (son los importes declarados en el campo 15 de las declaraciones anteriores del mismo período impositivo), que nunca puede ser superior al importe del campo 11.

Casilla 12

Puede ser cumplimentada por los autónomos que paguen un préstamo para la compra de su vivienda principal, con determinadas condiciones.

Casilla 13

El resultado de la siguiente diferencia 10 – 11 – 12, si el resultado es un número negativo, indíquelo con (-).

Casilla 14

Se elabora sólo en el caso de una declaración complementaria del mismo año y período, indicando el resultado de la declaración anterior.

Casilla 15

Ya hemos llegado al resultado final del apartado de liquidación. Recuerda que, si la cifra es negativa, debes indicarlo con el signo menos.

Este apartado debe rellenarse si el importe resultante del campo 15 es positivo, es decir, debe realizar un «Pago a favor del Tesoro Público». Debe marcar una X en el tipo de pago y facilitar los datos de la cuenta de domiciliación.

Si el importe resultante de la casilla 15 es negativo, el importe puede deducirse en uno de los siguientes plazos del mismo año.

Si se está autoevaluando para el cuarto trimestre, no es necesario completar esta sección, sino la siguiente sección «Negativa».

La última opción es que el campo 15 sea 0 (o «reste» en el cuarto trimestre). En este caso, no olvide marcar una X en este apartado.

Si presenta una declaración «complementaria» a una o varias declaraciones ya presentadas en el mismo periodo y ejercicio fiscal, debe indicarlo aquí marcando una X en la casilla.

Debe indicar el número de documento de la declaración anterior o, si se presentó más de una declaración, el número de identificación de la última.

El modelo 131 es sólo uno de los formularios trimestrales que debe rellenar para cumplir con sus obligaciones fiscales como autónomo.

Modelo 130 y 131, diferencias.

La única diferencia entre los formularios 130 y 131 del impuesto sobre la renta es que el primero lo presentan los autónomos que pagan impuestos en liquidación directa, mientras que el segundo lo presentan los que pagan en formularios.

Quien está obligado a hacer este tipo de declaración

Lo primero que debe saber es si está en el esquema de formulario IRPF. Y no todos los autónomos o empresas pueden hacer eso.

Recuerdo que los requisitos de pago en el presupuesto objetivo son:

• • La actividad económica que ha desarrollado debe figurar en la lista publicada en el reglamento. Esta lista incluye, por ejemplo, pesca, agricultura, hostelería, comercio y transporte.
  • El volumen máximo anual de ventas del año anterior no debe superar los 250.000 €.
  • Las ventas a otras empresas y profesionales en el año anterior no deben superar los 125.000 € anuales.
  • El volumen máximo de compra en el año anterior debe limitarse a 250.000 €.
  • Algunas empresas le exigen que coloque una retención de impuestos del 1% en sus facturas.
  • No es posible realizar otras actividades que estén sujetas a evaluación directa, independientemente de Normal o Simplificado.

Por lo tanto, todas las asociaciones de autónomos e inmobiliarios que tributen en los formularios deben presentar el Formulario 131.

Al transferir activos, la cuota debe ser pagada por cada socio en la proporción en la que comparten los beneficios de la empresa.

En un ejemplo simple, si la comunidad es 50% propiedad de los socios de la comunidad, todos enviarán su Formulario 131 por el 50% de los beneficios de la comunidad.

Formularios y plazos para enviar el Modelo 131 AEAT

El modelo 131 AEAT debe presentarse electrónicamente a través de Internet con la firma electrónica o con Cl@ve PIN.

Cuándo deberías rellenar

Entre el 1 y el 20 de abril, julio y octubre. La declaración del cuarto trimestre debe presentarse entre el 1 de enero y el 30 de enero del año siguiente.

Debe saber que el plazo de entrega finaliza el siguiente día laborable si el último día de entrega cae en sábado, domingo o en un día no laborable (por ejemplo, porque es un día festivo local).

 

Descargar Modelo 131 PDF

Para tramitar el Modelo 131 AEAT diríjase a este enlace