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Modelo 111 AEAT | Hacienda | PDF | Para que sirve
Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.
El modelo de declaración 111 es un formulario de autoliquidación que las empresas y los autónomos utilizan para declarar las retenciones de los salarios de los empleados, las facturas a los comerciantes, las bonificaciones y determinadas ganancias y rentas del capital.
¿Qué es el Modelo 111?
El modelo 111 AEAT es un formulario de Hacienda que corresponde a la declaración trimestral del IRPF para trabajadores, profesionales y contratistas.
Es el formulario que deben cumplimentar los autónomosy las empresas con trabajadores asalariados o contratados a la hora de retener el impuesto a los autónomos.
Esto significa que, cada tres meses, los autónomos o las pymes deben presentar un porcentaje del dinero de su nómina que no ha sido pagado a sus empleados u otras facturas de los autónomos a Hacienda, que lo remitirá a la administración en su nombre.
Es el «dinero de la cuenta«, que luego Hacienda devolverá al trabajador o al empresario a través de su declaración de la renta (si procede).
El formulario debe ser rellenado y presentado por todos los autónomos y comerciantes que retengan cantidades por:
Los ingresos procedentes del empleo, como el salario o la indemnización por despido.
Declaración del impuesto sobre los rendimientos de la actividad económica: actividades profesionales (por ejemplo, servicios de diseñadores, gestores o abogados autónomos, normalmente se retiene el 15% o el 7%), agricultura y silvicultura o actividades comerciales objetivamente evaluadas (declaradas por la entidad, se debe retener el 1%).
Rentas de la propiedad intelectual e industrial, rentas de la asistencia técnica, rentas del alquiler de bienes muebles, empresas o minas, o rentas del subarriendo. Además, hay ingresos por la cesión de derechos de imagen.
Premios recibidos tras participar en juegos, concursos o sorteos.
Ganancias de capital por el uso de los bosques en los bosques estatales.
Para ello, es necesario notificar a la Administración tributaria la obligación de presentar el modelo 111 de retenciones mediante la presentación previa o la modificación de una declaración dispersa (modelo 036 o 037).
Cómo rellenar el Modelo 111
1 y 2. Declarante y Devengo
En el apartado debe indicar nombre completo y NIF y en la casilla Devengo en ejercicio el año y en periodo el trimestre.
3. Liquidación consta de 5 apartados y el Total de Liquidación:
I. Rendimientos del trabajo. Se trata del impuesto sobre la renta vinculado a los sueldos/salarios durante el trimestre.
En la casilla 01, debe introducir el número de personas cuyos ingresos se han deducido de la renta (salario).
En la casilla 02, debe introducir el valor de la base imponible de todos los cheques de nómina por los que se ha retenido el impuesto.
En la casilla 03, debe incluir el total de las retenciones del empleado en la nómina.
En la casilla 04,05 y 06, debe indicar lo mismo que en las tres casillas anteriores, pero en este caso se trata de todos los pagos a los empleados por bienes o servicios específicos. Es decir, todos los pagos realizados por la empresa para un fin concreto, como seguros, vehículos, transporte, alojamiento o vales, etc.
II. Rendimientos de actividades económicas. Se trata de impuestos retenidos por el IRPF por servicios profesionales prestados por trimestre.
En la casilla 07, se debe consignar el número de empleados en servicios profesionales por los que el declarante ha retenido el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
En la casilla 08, deberá introducir el importe de la base imponible de todas las facturas por las que se haya practicado una deducción en el IRPF por servicios profesionales.
En la casilla 09, debe introducirse el importe de la deducción por autónomos.
En la casilla 10,11 y 12, el proceso es el mismo que el de las tres primeras casillas, pero en este caso se trata de pagos al empleado por bienes o servicios específicos. Es decir, todos los pagos realizados por la empresa para el fin específico del profesional, como seguros, vehículos, transporte, alojamiento o vales.
III. Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias.
En estas casillas de la 13 a la 18, debe indicar igual que antes, pero en este caso los premios que otorgue están sujetos a deducciones.
Se trata de premios en metálico (casillas 13 a 15) o de premios no monetarios (casillas 16 a 18).
IV. Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos.
En estas casillas de la 19 a la 24, debe indicar de la misma manera que antes, pero en este caso se trata de un gasto realizado como consecuencia de las actividades forestales de los forestales nacionales y que supone un valor añadido para los beneficiarios.
Se distingue entre las ayudas en metálico (casillas 19-21) y las ayudas en especie (casillas 22-24).
V. Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen: ingresos a cuenta previstos en el artículo 92.8 de la Ley del Impuesto.
En la casilla 25, 26 y 27, la transacción es la misma que antes, pero en este caso es el coste de la transferencia de los derechos de imagen.
Además, la deducción por este concepto es del 24%.
Total de liquidación
En la casilla 28, el importe de las deducciones totales. Es decir, la suma de los campos 3, 6, 9, 12, 15, 18, 21, 24 y 27. Por regla general, sólo se utilizan los campos 3 y 9, ya que los demás casos no son muy comunes. Estos cálculos, así como los demás campos, se realizan con el propio programa de Gestión de Descubrimientos.
En la casilla 29, sólo se debe rellenar si se declaran impuestos. Introduzca en este campo el valor total de la declaración presentada anteriormente si hay un error por lo que quiere corregirlo. Si se trata de una declaración de impuestos adicional, ponga una «X» en el campo 6.
En la casilla 30, el resultado de la diferencia entre los campos 28 y 29. Este es el resultado final de la declaración de impuestos.
4. Ingreso
En este apartado de ingreso tal como indica debe poner el importe de la casilla 30.
En esta casilla deberás marcar con una x el apartado 5, si fuera negativo.
Modelo 111 PDF rellenable
Para descargar el Modelo 111 en PDF rellenable debe hacer clic en este enlace
