Modelo 038: Declaración Informativa para Entidades Inscritas en Registros Públicos

El Modelo 038 es una declaración informativa que deben presentar las entidades inscritas en registros públicos en España. Esta declaración tiene como objetivo informar a la Administración tributaria sobre las operaciones económicas realizadas por estas entidades, como la compra y venta de bienes y servicios, así como la contratación de trabajadores. En este artículo profundizaremos en los requisitos y obligaciones que deben cumplir las entidades para presentar el Modelo 038 y su importancia en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

¿Qué es el Modelo 038?

El Modelo 038 es una declaración informativa que deben presentar las entidades inscritas en registros públicos para informar sobre las operaciones realizadas con terceros durante el año fiscal. Esta declaración se presenta anualmente y debe incluir información detallada sobre las operaciones realizadas con cada tercero, incluyendo su nombre, identificación fiscal y el monto de la operación. El objetivo del Modelo 038 es proporcionar a las autoridades fiscales información relevante sobre las operaciones realizadas por las entidades inscritas en registros públicos, lo que les permite realizar una mejor supervisión y controlar posibles evasiones fiscales. Es importante destacar que la presentación del Modelo 038 es obligatoria y debe realizarse dentro del plazo establecido por las autoridades fiscales. Si una entidad no presenta esta declaración o lo hace fuera de plazo, puede estar sujeta a sanciones y multas.

Objetivos de la Declaración Informativa 038

Los objetivos de la Declaración Informativa 038 son los siguientes:

1. Identificar a las entidades inscritas en los registros públicos que realizan actividades económicas en el territorio español y que tienen la obligación de declarar sus operaciones con terceros.

2. Recopilar información sobre las operaciones económicas realizadas por estas entidades con terceros, con el fin de que la Administración Tributaria pueda controlar y fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

3. Facilitar la detección de posibles fraudes fiscales y la lucha contra la economía sumergida, al permitir la comparación de los datos declarados por las entidades con los de sus proveedores y clientes.

4. Conocer el volumen de operaciones económicas de las entidades inscritas en los registros públicos, lo que permite obtener información estadística sobre la actividad económica en el territorio español.

5. Proporcionar información útil a otros organismos públicos y privados, como la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, la Seguridad Social o los bancos, para la realización de sus propias funciones.

Requisitos para la presentación del Modelo 038

Los requisitos para la presentación del Modelo 038 son los siguientes:

1. La presentación del modelo debe realizarse de manera telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria.

2. Se debe tener en cuenta el calendario de presentación establecido por la Agencia Tributaria.

3. Es obligatorio tener un certificado digital para poder presentar el modelo.

4. El modelo debe estar firmado electrónicamente por la persona que lo presenta.

5. Se deben identificar correctamente los datos de la entidad que presenta el modelo, incluyendo su número de identificación fiscal.

6. La información a presentar debe ser completa y veraz.

7. Se deben incluir todos los datos requeridos por la Agencia Tributaria.

8. Es importante revisar que no se hayan cometido errores en la presentación del modelo antes de enviarlo.

Además, es importante asegurarse de que la información presentada sea correcta y completa.

Plazos para presentar el Modelo 038

Los plazos para presentar el Modelo 038 son importantes de conocer para cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. A continuación, se detallan los plazos según la periodicidad en la que se realiza la declaración:

– Si la entidad está inscrita en el Registro de Entidades de la Administración Pública, la declaración se presentará anualmente antes del 1 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.
– Si la entidad está inscrita en el Registro de Entidades sin Fines Lucrativos, la declaración se presentará anualmente antes del 1 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.
– Si la entidad está inscrita en el Registro de Entidades de Carácter Social, la declaración se presentará anualmente antes del 1 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.
– Si la entidad está inscrita en el Registro de Entidades de Interés Cultural, la declaración se presentará anualmente antes del 1 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.
– Si la entidad está inscrita en el Registro de Entidades de Utilidad Pública, la declaración se presentará anualmente antes del 1 de marzo del año siguiente al que se refiere la información.

Es importante tener en cuenta que si la entidad está inscrita en más de un registro público, deberá presentar la declaración en cada uno de ellos según el plazo correspondiente. Además, hay que tener en cuenta que la presentación fuera de plazo puede conllevar sanciones y recargos. Por lo tanto, es recomendable cumplir con los plazos establecidos para evitar problemas con la Agencia Tributaria.

Instrucciones para cumplimentar el Modelo 038

El Modelo 038 es una declaración informativa que deben presentar las entidades inscritas en registros públicos. A continuación, se explican las instrucciones para cumplimentar este modelo:

1. Identificación de la entidad: En este apartado se debe indicar el NIF de la entidad, el nombre y apellidos del representante legal y la dirección completa.

2. Actividades económicas: Se deben indicar las actividades económicas que realiza la entidad, seleccionando el código correspondiente según la CNAE.

3. Datos de la declaración: En este apartado se debe indicar el periodo al que corresponde la declaración y la fecha de presentación.

4. Información sobre los bienes y derechos de la entidad: Se debe indicar si la entidad tiene bienes y derechos en el extranjero y, en caso afirmativo, su valor y la ubicación.

5. Información sobre las cuentas bancarias: Se deben indicar las cuentas bancarias de la entidad, tanto en España como en el extranjero, y el saldo que tienen en el momento de presentar la declaración.

Es importante tener en cuenta que el Modelo 038 debe presentarse de forma telemática a través de la página web de la Agencia Tributaria. Además, es importante cumplimentar correctamente todos los apartados para evitar posibles sanciones por parte de la administración tributaria.

Documentación a aportar al Modelo 038

La documentación que se debe aportar al Modelo 038 varía según la entidad que lo presente. En general, se debe presentar la siguiente información:

– Datos identificativos de la entidad, como el nombre, el NIF y la dirección fiscal.
– La actividad principal de la entidad y su código CNAE.
– Información sobre los socios o accionistas de la entidad, como su nombre, apellidos, NIF y porcentaje de participación en la sociedad.
– Detalle de las operaciones realizadas por la entidad durante el periodo al que se refiere la declaración informativa, como las compras y las ventas efectuadas.
– La documentación que justifique las operaciones declaradas, como facturas, albaranes, recibos, etc.

Es importante tener en cuenta que la documentación a aportar puede variar según la comunidad autónoma en la que se presente la declaración informativa. Por lo tanto, es fundamental consultar la normativa aplicable y asegurarse de que se aporta toda la documentación requerida.

En conclusión, el Modelo 038 es una herramienta muy útil para aquellas entidades que están inscritas en registros públicos y necesitan informar sobre sus actividades económicas y financieras. Esta declaración informativa es obligatoria y su incumplimiento puede conllevar sanciones económicas. Por lo tanto, es importante que las entidades afectadas se informen y cumplan con sus obligaciones fiscales para evitar posibles problemas con la administración tributaria. Desde aquí recomendamos que se realice esta declaración en tiempo y forma, para evitar posibles inconvenientes futuros.